자녀 상속세 면제 한도액(배우자 상속세 면제 한도액) 상속 공제

상속이 발생하면 배우자와 자녀에게 상속세가 부과될 수 있습니다. 하지만 정부에서는 가족에게 일정 금액을 공제해주는 상속세 면제 한도를 두고 있습니다. 이번 글에서는 배우자·자녀 상속세 면제 한도액과 공제 기준을 쉽게 설명해드리겠습니다.

상속세 면제 한도액

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👨‍👩‍👧‍👦 배우자 상속세 면제 한도액

배우자 상속세 면제 한도액

배우자는 상속세 공제를 받을 수 있으며, 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 면제됩니다.

📌 배우자 상속세 공제 기준

배우자 공제는 다음 두 가지 기준 중 적은 금액을 기준으로 합니다.

1️⃣ 배우자가 실제로 상속받은 금액

• 배우자가 받은 상속 재산이 5억 원 이하이면 최소 5억 원 공제
• 배우자가 받은 상속 재산이 5억 원 이상이면 실제 받은 금액을 기준으로 공제

2️⃣ 법정상속지분에 따른 계산 금액 (최대 30억 원)

• 법정 상속 비율에 따라 배우자가 받을 수 있는 재산을 계산
• 이 금액이 30억 원 이하이면 전액 공제 가능
• 30억 원을 초과하면 최대 30억 원까지만 공제

📝 예시

💡 배우자가 상속받은 재산이 10억 원인 경우:
✔️ 배우자가 받은 10억 원 전액 공제 가능 (5억 원 초과 시 실제 받은 금액 공제)

💡 배우자가 상속받은 재산이 35억 원인 경우:
✔️ 최대 공제 한도인 30억 원까지 공제 가능

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법정 상속순위 비율 안내

 

🧒 자녀 상속세 면제 한도액

2024년 세법 개정안에 따르면, 자녀 1인당 상속세 공제 한도액이 기존 5,000만 원에서 5억 원으로 확대될 예정입니다.

📌 자녀 상속세 공제 기준

• 자녀 1인당 5억 원까지 상속세 공제 가능
• 예를 들어, 자녀가 2명일 경우 총 10억 원 공제 가능

📝 예시

💡 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우:
✔️ 배우자 공제 5억 원 (최소 보장)
✔️ 자녀 공제 10억 원 (5억 원 × 2명)
✔️ 일괄공제 5억 원 추가 가능

💡 상속 재산이 30억 원이라면?
✔️ 배우자 5억 원 + 자녀 10억 원 + 일괄공제 5억 원 = 총 20억 원 공제

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상속세 신고시 필요한 서류 상속세 신고 세무사 수수료

📢 상속세 절감 꿀팁!

✔️ 법적 기한 내 신고 필수

• 상속세 신고 기한은 상속 개시일로부터 6개월 이내
• 신고 기한을 넘기면 가산세 부과 가능

✔️ 공제 항목을 최대한 활용하기

• 배우자·자녀 공제 외에도 일괄공제(5억 원), 기초공제(2억 원) 등을 받을 수 있음

✔️ 미리 상속 계획을 세우기

• 사전 증여를 활용하면 증여세 공제 혜택과 함께 상속세 부담을 줄일 수 있음

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✅ 마무리

배우자와 자녀는 일정 금액까지 상속세 면제를 받을 수 있습니다.

• 배우자: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 공제
• 자녀 1인당: 5억 원 공제

상속세 부담을 줄이려면 미리 상속 계획을 세우고, 법적 기한을 준수하는 것이 중요합니다. 😊